Le transazioni finanziarie sospette: controlli e adempimenti


Le norme sugli strumenti di pagamento, le misure antiriciclaggio, l'obbligo di segnalazione per le banche

 

di: Claudio Di Gregorio, Giovanni Mainolfi

Editore
Bancaria Editrice
Anno
2004
Pagine
328
ISBN
88-449-0603-0
Disponibilità
Disponibile
Prezzo di copertina€ 30,00
Prezzo Internet Sconto 5% € 28,50
IVA assolta dall'editore

Presentazione

Le norme sugli strumenti di pagamento, le misure antiriciclaggio, l'obbligo di segnalazione per le banche
 

Nell'azione di contrasto al riciclaggio, l'analisi e l'approfondimento delle segnalazioni delle transazioni finanziarie sospette rappresentano altrettanti strumenti investigativi per l'individuazione, il sequestro e la confisca dei patrimoni illeciti accumulati dalle organizzazioni criminali e, negli ultimi anni, per la lotta al money dirtying, fenomeno che ha per fine il finanziamento internazionale dei gruppi terroristici.
L'efficacia di tali strumenti ha indotto il legislatore ad estendere l'ambito di applicazione della legge n, 197/91 in materia di antiriciclaggio, con risultati di particolare interesse per le banche alle quali, relativamente all'obbligo di segnalazione di operazioni sospette, sono stati affiancati anche soggetti estranei al settore bancario. Da ultimo, e nella stessa direzione, con la legge n. 73/2002, le attribuzioni degli organismi deputati ad operare in tale particolare comparto sono state estese all'azione di contrasto del terrorismo internazionale sul piano finanziario.
Il volume affronta la complessa tematica delle transazioni finanziarie sospette nell'ottica del contrasto al fenomeno del riciclaggio, della individuazione dei proventi illeciti e del possibile utilizzo a fini fiscali dei dati e delle notizie raccolti dagli organi investigativi, con particolare attenzione:

  • all'esame dei sistemi e dei canali di pagamento, ordinari e "alternativi", che richiedono una piena conoscenza dei relativi strumenti di controllo per evitare usi illeciti da parte di organizzazioni criminali;
  • alle iniziative adottate, sul piano internazionale e interno, nella lotta alle organizzazioni criminali sotto il profilo finanziario e alle strutture e agli strumenti di contrasto del riciclaggio e del finanziamento al terrorismo, indicandone gli obblighi e le responsabilità;
  • ai concetti stessi di "riciclaggio" e di "operazioni sospette" - che sono alla base delle segnalazioni degli organi finanziari e degli approfondimenti da parte degli apparati investigativi - visti sul piano giuridico e operativo e anche alla luce delle novità introdotte dal recente dAgs. n. 56/2004 di attuazione della direttiva 2001/97/Ce, che ha rivisitato l'impianto sanzionatorio della legge n. 197/91;
  • alle misure di prevenzione d'ordine patrimoniale e alla connessa tematica della tassazione dei proventi derivanti da attività illecite. Il volume si pone dunque come uno strumento di riflessione - ma anche ricco di indicazioni pratiche - su fenomeni illeciti che rappresentano l'"altra faccia" di una globalizzazione che offre sicuramente nuove opportunità di crescita economica ai mercati finanziari, ma ne rende le strutture anche più esposte al pericolo di penetrazione da parte di gruppi criminali.

Presentazione di Piero Luigi Vigna
1. PARTE PRIMAI SISTEMI DI PAGAMENTO E GLI STRUMENTI DI CONTROLLO
1.1 Gli strumenti e i canali di pagamento ordinari
1.2 I pagamenti elettronici
1.3 I sistemi di pagamento alternativi al circuito bancario
1.4 Regolamentazione e sorveglianza nei sistemi di pagamento
2. PARTE SECONDALE MISURE ANTIRICICLAGGIO
2.1 Gli strumenti e gli organismi di cooperazione internazionale per il contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo
2.2 Le iniziative antiriciclaggio in ambito europeo
2.3 La disciplina penale italiana in materia di riciclaggio
3. PARTE TERZALA PREVENZIONE DALL'USO DEL SISTEMA FINANZIARIO A SCOPO DI RICICLAGGIOE FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO INTERNAZIONALE
3.1 La disciplina valutaria e il monitoraggio fiscale dei movimenti di capitale
3.2 La prevenzione dall'utilizzazione del sistema finanziario a scopo diriciclaggio
3.3 Il contrasto alle fonti di finanziamento al terrorismo internazionale
4. PARTE QUARTALE SEGNALAZIONI E L'APPROFONDIMENTO DELLE TRANSAZIONI FINANZIARIE SOSPETTE
4.1 Le transazioni sospette e l'approfondimento delle segnalazioni
4.2 Le misure di prevenzione di natura patrimoniale
5. APPENDICE NORMATIVA
6. BIBLIOGRAFIA