L'attività sui mercati valutari


Le operazioni delle banche sui mercati valutari: servizi di pagamento , operazioni in cambi tradizionali e innovativi, operazioni di raccolta, di impiego, crediti di firma e crediti documentari.

 

di: Salvatore Pappalardo

Editore
Edibank
Anno
1994
Pagine
464
ISBN
978-88-449-0919-2
Disponibilità
Disponibile
Prezzo di copertina€ 25,00
Prezzo Internet Sconto 5% € 23,75
IVA assolta dall'editore

Presentazione

La serie di volumi dedicati all'amministrazione e contabilità delle operazioni bancarie ha l'obiettivo di fornire agli studiosi e agli operatori del comparto creditizio una rappresentazione delle procedure interne con le connesse rilevazioni semplici, elementari e sistematiche. Definita ogni operazione, anche con riferimento alla sua funzione economica, ne viene descritto in astratto il flusso tipico, evidenziando le problematiche organizzative, tecniche, giuridiche, burocratiche e del sistema informativo che è necessario affrontare e risolvere per aumentare l'efficienza complessiva dell'azienda. Questo volume esamina le principali operazioni compiute dalle banche sui mercati valutari. In tale ambito si analizzano i servizi di pagamento relativi agli scambi internazionali, le operazioni in cambi tradizionali e quelle di recente introduzione nel nostro Paese, le operazioni di raccolta, di impiego e i crediti di firma con particolare riguardo ai crediti documentari. E' stata approfondita, inoltre, un'ipotesi di contabilità plurimonetaria tenuta secondo il metodo della partita doppia applicata al sistema del reddito. Il lavoro è finalizzato ad ampliare e a migliorare le capacità di utilizzo delle operazioni in valuta da parte degli operatori bancari, degli studenti di materie economico-aziendali e dei cultori della materia. Salvatore Pappalardo è docente dell'area credito presso la SDOA di Salerno. Ha frequentato il Management Teacher recruitment, programma pluriennale del Formez/EFMD. E' commercialista, esperto nella gestione della tesoreria aziendale e consulente nell`area finanza-credito e nell'organizzazione e gestione dei sistemi informativo-contabili.

1. LIBERALIZZAZIONE VALUTARIA E DETERMINAZIONE DEI PRINCIPALI AGGREGATI VALUTARI
1.1 Introduzione
1.2 Lineamenti della politica valutaria
1.2.1 Generalità
1.2.2 La situazione dal dopoguerra agli anni ottanta
1.2.3 Il ruolo della CEE nel processo di liberalizzazione valutaria nel corso degli anni ottanta
1.2.4 La liberalizzazione valutaria
1.3 La determinazione dei principali aggregati valutari
1.3.1 Le modalità di calcolo della posizione cambi
1.3.2 Le modalità di calcolo della posizione netta verso l`estero
1.3.3 La determinazione dello sbilancio delle operazioni in cambi a termine coperto con operazioni a pronti
2. ASPETTI CONTABILI DELLA GESTIONE VALUTARIA
"2.1 Premessa
2.2 Le operazioni in valuta: predisposizione dei principali ""archivi"" contabili
2.3 La determinazione di risultati lordi per ciascun comparto valutario
2.4 I cambi di conversione dei componenti di reddito e delle attività e passività in valuta
2.5 Il funzionamento dei conti economici relativi alla gestione in cambi
2.6 Prima ipotesi di funzionamento di una contabilità plurimonetaria
2.6.1 Principi generali e limiti
2.6.2 Le scritture continuative
2.6.3 Le scritture di assestamento, la chiusura generale dei conti e la riapertura
2.7 Un'ipotesi di contabilità plurimonetaria mediante il metodo della partita doppia
2.7.1 Principi generali
2.7.2 Le scritture continuative
2.7.3 L'assestamento dei conti
2.7.4 La chiusura generale dei conti e la riapertura"
3. I SERVIZI DI PAGAMENTO NEGLI SCAMBI INTERNAZIONALI
3.1 Aspetti generali del sistema interbancario dei pagamenti
3.1.1 Aspetti amministrativi e procedure adottate dagli istituti di credito
3.1.2 I canali di trasmissione dei pagamenti
3.1.3 Le modalità di regolamento
3.2 Regolamento mediante bonifico bancario
3.2.1 Bonifico per l'importazione
3.2.2 Bonifico per l'esportazione
3.3 La rimessa diretta di assegno
3.3.1 La rimessa diretta di assegno per l'importazione
3.3.2 La rimessa diretta di assegno per l'esportazione *
3.4 Il regolamento mediante cambiale
3.5 La rimessa documentaria
3.5.1 L'intervento della banca dell'esportatore
3.5.2 L'intervento della banca dell'importatore
4. LE OPERAZIONI IN CAMBI E ASPETTI DELLA TESORERIA IN VALUTA
4.1 Introduzione
4.2 Le operazioni a pronti
4.3 I contratti a termine
4.4 I riporti in cambi (swap)
4.5 I currency futures
4.6 Le operazioni in cambi con opzione
4.7 Gli interest rate swap
4.8 I currency swaps
4.9 I domestic indexed lira swap (DILS)
5. LE OPERAZIONI DI RACCOLTA DI VALUTA ESTERA
5.1 I depositi interbancari in valuta estera
5.1.1 La raccolta da banche non residenti *
5.1.2 La raccolta da banche residenti
5.1.3 Impieghi interbancari in valuta e in lire
5.2 La raccolta da clientela ordinaria
5.2.1 I conti in valuta
5.2.2 I depositi a risparmio
6. LE OPERAZIONI DI IMPIEGO
6.1 Introduzione
6.2 La scelta della valuta di finanziamento
6.3 I prestiti a breve termine
6.3.1 I prestiti all'importazione
6.3.2 Lo sconto di effetti in valuta
6.3.3 Gli anticipi all'esportazione
6.3.4 Prestiti non connessi a operazioni con l'estero concessi a operatori non residenti
6.4 I prestiti a medio-lungo termine
6.4.1 Il mutuo
6.4.2 I prestiti in pool
7. I CREDITI DI FIRMA
7.1 I crediti documentari
7.2 La stand-by letter of credit
7.3 La fideiussione e il contratto autonomo di garanzia
8. APPROFONDIMENTI SUL MERCATO E SULLE OPERAZIONI IN CAMBI