I controlli interni nelle banche


Evoluzione, metodi e casi pratici

 

di: Nike consulting

Editore
Edibank
Anno
2003
Pagine
186
ISBN
88-449-0315-6
Disponibilità
Esaurito
Prezzo Copertina € 20,00
IVA esclusa 22%

Presentazione

Nike Consulting è una società di consulenza, specializzata nel controllo dei rischi dell'intermediazione finanziaria, nell`ingegnerizzazione dei processi bancari e nel project management.
Carlo Giaj Levra è amministratore delegato di Nike Consulting.
Angelo Pappadà e Marcello Alonzo sono partner di Nike Consulting.
Alina Chiarotto, Roberto Garnero, Stefania Panebianco e Giancarlo Varola sono consulenti e collaboratori di Nike Consulting.


 

Discostandosi dal semplice conseguimento degli standard organizzativi minimali, la nuova concezione dell'attività di controllo interno in banca si basa su obiettivi più ampi e più complessi, finalizzati a proteggere dalle perdite, a valutare il rispetto delle strategie aziendali e della corporate governance, a garantire l'efficacia e l'efficienza dei processi e delle procedure aziendali, a contribuire al raggiungimento degli obiettivi economici attraverso una valutazione degli standard qualitativi dei processi di business e di supporto.
Tenendo in considerazione l'approccio innovativo, stimolato anche dal Nuovo Accordo di Basilea, il volume offre un contributo operativo sulla metodologia e sugli strumenti che permettono di valutare la funzionalità del sistema di controllo interno, proponendo una nuova figura di internal auditor il cui ambito di intervento poggia sulla valutazione dei processi aziendali in un'ottica sia di rispetto di leggi e policy, sia di rispetto degli standard competitivi.
A tal fine, dopo una rassegna della normativa e delle best practice internazionali, il volume illustra:

  • la metodologia di valutazione finalizzata all'assegnazione dello score di processo, quale output dell'attività di controllo;
  • l'interrelazione tra la progettazione del sistema qualità e l'analisi dei processi, elementi organizzativi cardine del sistema azienda;
  • l'approccio progettuale al d.lgs. n. 231/01, in materia di revisione interna e responsabilità amministrativa;
  • la pianificazione dell'attività di audit management per la classificazione e la valutazione dei rischi bancari.

Il taglio operativo è rafforzato, inoltre, da alcuni esempi applicativi delle metodologie proposte:

  • valutazione qualitativa del rischio residuale e assegnazione dello score del sistema dei controlli interni nell'area finanza di proprietà di una banca;
  • stima del rischio di compliance in una banca retail multicanale, mediante esecuzione di test campionari specifici.

1. IL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI IN BANCA: DEFINIZIONI E MODALITA DI ANALISI
1.1 Premessa
1.2 I riferimenti normativi
1.3 Gli obiettivi e le componenti del sistema di controllo aziendale
1.4 La metodologia di valutazione del Sistema dei controlli interni
2. IL SISTEMA DI QUALITA IN BANCA: PROGETTAZIONE, MISURAZIONE E CONTROLLO
2.1 Premessa
2.2 La progettazione di processo come fattore chiave in un sistema qualità
2.3 La misurazione dei risultati di processo
2.4 Il controllo di processo
3. IL SISTEMA DEI CONTROLLI PREVISTO DAL D.LGS. N. 231 DEL 2001: IMPLEMENTAZIONE E VERIFICHE
3.1 Premessa
3.2 I contenuti del d.lgs. n. 231 del 2001
3.3 L`analisi dei requisiti del progetto di adeguamento alla legge
3.4 Conclusioni
4. AUDIT MANAGEMENT: UNA METODOLOGIA DI VALUTAZIONE DEI RISCHI AZIENDALI
4.1 Premessa
4.2 Il contesto di riferimento
4.4 La valutazione del rischio residuale
4.5 La valutazione dell`attività di revisione interna
4.6 La reportistica di valutazione dei rischi
4.7 I rischi indiretti
5. LA VALUTAZIONE DEL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI: ALCUNI ESEMPI APPLICATIVI
5.1 Premessa
5.2 La stima del rischio residuale nell`area finanza di proprietà
5.3 La stima del controllo interno mediante test e indicatori
5.4 Lo scoring di processo
6. BIBLIOGRAFIA