Guida ai fondi pensione 2005


Come e perchè investire nei fondi aperti e chiusi

di: Giuliano Cazzola

Editore
Edibank
Anno
2005
Pagine
304
ISBN
88-449-0658-9
Disponibilità
Esaurito
Prezzo di copertina€ 25,00
Prezzo Internet Sconto 5% € 23,75
IVA assolta dall'editore

Presentazione

L'edizione 2005 della Guida ai fondi pensione vede la luce in un momento in cui il sistema pensionistico in generale e quello complementare in particolare, da almeno un decennio «cantieri legislativi» in continua evoluzione caratterizzati da una notevole produzione normativa, sono stati interessati da ulteriori modifiche grazie al varo della legge delega n. 243/2004, emanata definitivamente dopo gli importanti emendamenti dell'ottobre 2003 e del febbraio 2004. In vista dei decreti delegati attuativi, il volume esamina approfonditamente il disegno complessivo del legislatore, con particolare attenzione alle principali modifiche introdotte:

  • il tema, fondamentale quanto delicato, dell'età pensionabile, analizzato nel confronto tra la normativa vigente e le evoluzioni cui la materia è stata sottoposta nella legge delega;
  • lo «smobilizzo» del Tfr e il suo conferimento alle forme pensionistiche complementari, con l'introduzione di una innovativa modalità di adesione, da parte del lavoratore, quale quella del silenzio-assenso.

L'analisi della legge delega è accompagnata dall'esame di autorevoli indicatori di tendenza del settore pensionistico quali il bilancio dell'INPS e la Relazione del Nucleo di valutazione della spesa pensionistica, cioè il monitoraggio «ufficiale» dell'andamento della spesa pensionistica in Italia.
Nella Guida sono state profondamente aggiornate e potenziate anche le sezioni dedicate alle vicende normative e sociali dei sistemi pensionistici in ambito nazionale, europeo e internazionale, alle caratteristiche delle varie tipologie di fondi pensione, alla previdenza complementare nel settore pubblico e nel privato, alle principali modifiche introdotte dalla nuova disciplina fiscale in materia. Anche questa edizione è poi completata da utili appendici di approfondimento sulle principali direttive della COVIP, sui profili dei più importanti fondi pensione nonché sulle principali circolari dell'ABI in materia pensionistica, mentre del tutto nuova è l'Appendice statistica, che riporta i dati quantitativi essenziali dei fondi pensione.
Giuliano Cazzola è stato per trent'anni uno dei protagonisti del sindacalismo italiano. Dal 1994 ha ricoperto numerosi incarichi presso istituzioni pubbliche in qualità di esperto in materia previdenziale. Svolge un'intensa e qualificata attività pubblicistica per varie testate quotidiane e periodiche nazionali ed è autore di diverse pubblicazioni dedicate ai temi della sicurezza sociale. Rappresenta l'Italia nel Comitato di protezione sociale della Ue.

INTRODUZIONE
1. Perché un secondo pilastro
2. Lo scenario europeo e italiano
2.1 La sfida demografica
2.2 I nuovi paesi membri dell'Unione europea
2.3 Le riforme previdenziali degli anni Novanta in Italia: aspetti positivi e limiti
2.3.1 La questione del pensionamento di anzianità
2.4 Le riforme previdenziali in Francia, Austria e Germania
3. Necessità di completamento e correzione delle riforme previdenziali in Italia
4. La legge delega 23 agosto 2004, n. 243
4.1 Le modifiche
4.2 Altre misure
4.3 Gli effetti economici
5. I problemi derivanti dalla separazione tra previdenza e assistenza
6. Il bilancio dell'INPS
6.1 Il FPLD nel 2003
7. La Relazione del Nucleo di valutazione della spesa pensionistica
8. La previdenza complementare
Parte prima
1. PROFILI DEI FONDI PENSIONE
1.1 Istruzioni per l'uso
1.2 I diritti degli iscritti a un fondo pensione
2. PRINCIPI GENERALI
2.1 I concetti fondamentali
2.2 I destinatari
2.3 Le fonti istitutive e l'articolazione dei fondi
2.4 I fondi chiusi: forme giuridiche
2.5 Fondi aperti
2.6 Regimi dei fondi
2.7 La gestione dei fondi
2.8 Le convenzioni
2.9 Le prestazioni
2.10 I requisiti della pensione
2.11 Il passaggio dai regimi integrativi ai sistemi di previdenza complementare
2.12 Il finanziamento dei fondi
2.13 Il conferimento del Tfr
2.14 Il regime del prelievo obbligatorio
2.15 Il trattamento fiscale delle prestazioni
2.16 La decontribuzione del salario aziendale
2.17 Il regime tributario dei fondi pensione
2.18 Il regime fiscale della previdenza collettiva e individuale
2.19 Le anticipazioni consentite
3. LA NUOVA DISCIPLINA FISCALE DELLA PREVIDENZA COMPLEMENTARE: I PRINCIPALI CAMBIAMENTI
4. DISPOSIZIONI VARIE
4.1 Mobilità tra i fondi
4.2 La disciplina del trattamento di fine rapporto (legge n. 297/82)
4.3 Forme pensionistiche complementari preesistenti
4.4 Iscritti a fondi preesistenti
4.5 I regimi integrativi preesistenti in aziende di credito
4.6 La vigilanza
4.7 Le vicende del fondo pensione
Parte seconda
1. COME NASCE UN FONDO PENSIONE
1.1 L'iter costitutivo
1.2 Requisiti di onorabilità e professionalità
1.3 Regole di comportamento
1.4 Separatezza contabile
1.5 Limiti operativi
1.6 Criteri di gestione
1.7 Operazioni e investimenti consentiti
1.8 Limiti agli investimenti
1.9 Limiti ai contratti derivati
1.10 Gestione con garanzia di restituzione del capitale
1.11 Conflitti di interesse relativi a investimenti nell'ambito dei rapporti di gruppo
1.12 Altre situazioni rilevanti ai fini del conflitto d'interessi
2. LA PREVIDENZA COMPLEMENTARE DEI DIPENDENTI PUBBLICI
3. PREVISIONI DI ADESIONE AI FONDI
4. I RISPARMI (FORZATI) CONSEGUITI
5. RENDIMENTI E GRADO DI COPERTURA
6. I FONDI TERRITORIALI
Parte terza
1. LE PRINCIPALI DIRETTIVE DELLA COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI PENSIONE
1.1 Principi e criteri degli statuti dei fondi chiusi (art. 3, d.lgs. n. 124/93)
1.1.1 Schema di scheda informativa per i potenziali aderenti al fondo pensione (redatta ai sensi dell'art. 3, comma 2, del d.m. n. 211/97 e del d.lgs. n. 124/93)
1.2 Principi e criteri dei fondi pensione aperti a contribuzione definita (art. 9, d.lgs. n. 124/93)
APPENDICE 1 - PROFILI DEI PIÙ IMPORTANTI FONDI DI NUOVA ISTITUZIONE
1 Il Fonchim
2 Il Cometa
3 Le esperienze degli altri paesi
4 Il caso cileno
APPENDICE 2 - LE PRINCIPALI CIRCOLARI DELL'ABI APPENDICE NORMATIVA
D.lgs. 21 aprile 1993, n. 124
Legge 23 agosto 2004, n. 243 (stralcio delle norme riguardanti la previdenza complementare)
APPENDICE STATISTICA
GLOSSARIO
BIBLIOGRAFIA